Проєкт бюджету Гадяцької міської територіальної громади на 2026 рік
Додаток 7
до рішення сімдесятої сесії
Гадяцької міської ради
восьмого скликання
друге пленарне засідання
23 грудня 2025 року № Проєкт
ПЕРЕЛІК
бюджетних установ та закладів, на які здійснюватимуться
видатки на забезпечення їх діяльності з 01 січня 2026 року
з бюджету Гадяцької міської територіальної громади
- Виконавчий комітет Гадяцької міської ради та структурні підрозділи, які обслуговуються відділом фінансово-господарського забезпечення виконавчого комітету Гадяцької міської ради.
- Регіональний ландшафтний парк «Гадяцький».
- Відділ освіти, молоді та спорту Гадяцької міської ради.
- Гадяцький ліцей № 1 імені Олени Пчілки Гадяцької міської ради.
- Гадяцький ліцей № 2 імені Михайла Драгоманова Гадяцької міської ради.
- Гадяцький ліцей № 3 імені Івана Виговського Гадяцької міської ради.
- Гадяцький опорний ліцей імені Лесі Українки Гадяцької міської ради.
- Біленченківська філія Гадяцького опорного ліцею імені Лесі Українки Гадяцької міської ради.
- Сарський опорний ліцей Гадяцької міської ради».
- Заклад дошкільної освіти № 2 «Берізка» Гадяцької міської ради.
- Заклад дошкільної освіти № 9 «Дзвіночок» комбінованого типу для дітей віком від 1 до 6 (7) років Гадяцької міської ради.
- Заклад дошкільної освіти № 10 «Казка» Гадяцької міської ради.
- Заклад дошкільної освіти «Веснянка» комбінованого типу для дітей віком від 1 до 6 (7) років Гадяцької міської ради.
- Заклад дошкільної освіти «Колосок» Гадяцької міської ради (с.Сари).
- Заклад дошкільної освіти «Первоцвіт» Гадяцької міської ради.
- Заклад дошкільної освіти «Світанок» с. Біленченківка Гадяцької міської ради.
- Заклад дошкільної освіти «Зірочка» Гадяцької міської ради (с.Харківці).
- Комунальна установа «Гадяцький Будинок дитячої та юнацької творчості» Гадяцької міської ради.
- Комунальна установа «Гадяцька комплексна дитячо-юнацька спортивна школа» Гадяцької міської ради.
- Комунальна установа «Гадяцький центр професійного розвитку педагогічних працівників» Гадяцької міської ради.
- Комунальна установа «Гадяцький інклюзивно-ресурсний центр» Гадяцької міської ради.
- Відділ соціального захисту населення Гадяцької міської ради.
- Комунальна установа «Трудовий архів» Гадяцької міської ради.
- Комунальна установа «Територіальний центр соціального обслуговування» Гадяцької міської ради.
- Гадяцький центр комплексної реабілітації дітей з інвалідністю Гадяцької міської ради.
- Гадяцький міський центр соціальних служб.
- Відділ культури і туризму Гадяцької міської ради.
- Комунальний заклад «Гадяцька публічна бібліотека імені Лесі Українки» Гадяцької міської ради.
- Комунальний заклад «Сарський сільський будинок культури» Гадяцької міської ради.
- Комунальний заклад «Біленченківський сільський будинок культури» Гадяцької міської ради.
- Комунальний заклад «Гадяцька школа мистецтв» Гадяцької міської ради.
- Комунальний заклад «Гадяцький будинок культури» Гадяцької міської ради.
- Гадяцький історико-краєзнавчий музей.
- Фінансове управління Гадяцької міської ради.
|
Міський голова |
Володимир НЕСТЕРЕНКО
|
__________________
Алла Бабенко
ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА
до проєкту рішення „Про бюджет Гадяцької міської
територіальної громади на 2026 рік ”
1654500000 (код бюджету)
Проєкт бюджету Гадяцької міської територіальної громади на 2026 рік сформовано відповідно до вимог Бюджетного кодексу України, Податкового кодексу України, Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», а також основних напрямків державної, регіональної та місцевої політик на 2026 рік.
Проєкт бюджету розраховано на основі Прогнозу бюджету Гадяцької міської територіальної громади на 2026–2028 роки, схваленого рішенням виконавчого комітету Гадяцької міської ради від 28 серпня 2025 року № 429 «Про схвалення Прогнозу бюджету Гадяцької міської територіальної громади на 2026-2028 роки», Стратегії розвитку Гадяцької міської територіальної громади до 2027 року, та із врахуванням показників виконання бюджету за 2024–2025 роки, положень проєкту Закону України «Про Державний бюджет України на 2026 рік», Бюджетної декларації на 2025–2027 роки, схваленої постановою Кабінету Міністрів України від 27 червня 2025 р. № 774, основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України на 2026–2028 роки, схвалених постановою Кабінету Міністрів України від 6 серпня 2025 р. № 946, інших законодавчих актів, що стосуються місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин, а також місцевих цільових програм, затверджених рішеннями Гадяцької міської ради, бюджетних запитів, поданих головними розпорядниками коштів бюджету територіальної громади, з урахуванням наявної бази оподаткування та джерел наповнення бюджету.
Відхилення показників проєкту бюджету Гадяцької міської територіальної громади на 2026 рік від прогнозних показників, схвалених рішенням виконавчого комітету Гадяцької міської ради від 28 серпня 2025 року № 429, пов’язане з впливом ряду чинників, а саме: зміни обсягів міжбюджетних трансфертів з Державного та місцевих бюджетів; зміни соціальних стандартів та споживчих цін; зміни тарифу на теплову енергію затверджену рішенням виконавчого комітету Гадяцької міської ради від 28 серпня 2025 року № 457 «Про встановлення тарифів на теплову енергію, її виробництво, транспортування, постачання, послуги з постачання теплової енергії та послуги з постачання гарячої води на опалювальний період 2025/2026 років, що надаються КПТГ «Гадячтеплоенерго»»; зміни в надходженнях податку на доходи фізичних осіб (64% до бюджету громади замість прогнозованих 60%); зміни в штатних розписах бюджетних установ.
Проєкт бюджету на 2026 рік ґрунтується на принципах ефективності, прозорості та збалансованості, визначених Бюджетним кодексом України, та спрямований на забезпечення нагальних потреб громади в період дії воєнного стану та протистояння можливим викликам.
Соціально-економічний стан
Гадяцької міської територіальної громади
та прогноз розвитку на 2026 рік
До складу Гадяцької міської територіальної громади входить 21 населений пункт, в тому числі: 1 місто Гадяч, що є адміністративним центром та 20 сіл.
Станом на 01.01.2025 за даними Гадяцького відділуУДМС в Полтавській області кількість зареєстрованого населення на території Гадяцької міської територіальної громади становить 23593 особи (в тому числі чоловіки – 10803 осіб, жінки – 12790 осіб). Станом на 01.11.2025 кількість зареєстрованого населення становить 23347 осіб (в тому числі чоловіки – 10701 особа, жінки – 12646 осіб, діти до 14 років 2542 особи, від 15 до 17 років – 783 особи). Демографічні тенденції протягом останніх років свідчать про поступову втрату демографічного потенціалу громади, спостерігається поступове зниження чисельності населення.
На даний час по населених пунктах Гадяцької міської територіальної громади станом на 1 грудня 2025 року проживає 1985 внутрішньо переміщених осіб, у тому числі 441 дитина.
Основними видами господарської діяльності, яку проводять підприємства на території громади є: сільське господарство (вирощування зернових культур, олійних культур) та промисловість (машинобудування та металообробка, переробка сільськогосподарської продукції). Основні аграрні підприємства та фермерські господарства вирощують зернові та технічні культури, а саме пшеницю: соняшник, кукурудзу, ячмінь, сою, жито. Найбільшими підприємствами, що мають вплив на економіку громади є: ПАТ «Вентиляторний завод «Горизонт», ТДВ «Гадяцький елеватор», ТОВ «Нафтогазмонтаж», ТОВ НВП «Нафтогазсервіс», ТОВ «Агро-Край», ПП «Новатор-Агро», КСП «Зелений Гай».
В громаді кількість облікованих фізичних осіб- підприємців становить 988 осіб ( з них 443 осіб жінок та 545 осіб чоловіків ). Переважний напрямок в підприємницькій діяльності займає роздрібна торгівля, сільськогосподарська діяльність та надання послуг.
Стратегічними цілями соціально-економічного розвитку Гадяцької міської територіальної громади на 2025-2027 роки (відповідно до Стратегії розвитку Гадяцької міської територіальної громади на 2023-2027 роки, затвердженої рішенням тридцять п’ятої сесії Гадяцької міської ради восьмого скликання від 03.05.2023 №1601) є:
економічний розвиток громади;
висока якість життя, комфортні умови та добробут;
ефективне управління просторовим розвитком, енергоефективна та безпечна інфраструктура.
Оперативними цілями є:
ефективна бізнес та інвестиційна інфраструктура;
сталий розвиток культури та туризму;
доступна та ефективна система надання медичних послуг та створення умов здорового способу життя;
інтегрована система соціального захисту;
доступна і якісна освіта;
розвиток житлово-комунальної інфраструктури;
цифрова трансформація громади;
просторове планування, як головний інструмент досягнення сталого розвитку;
інфраструктурний та безпечний розвиток громади;
збереження чистого навколишнього середовища.
Послідовна реалізація визначених завдань надасть можливість у 2026 році створити передумови для розвитку економіки, зростання добробуту населення, полегшення доступу та підвищення якості базових соціальних послуг — передусім освіти та охорони здоров’я, культурних цінностей, створення сприятливих умов для гармонійного розвитку людини.
Проєкт бюджету міської територіальної громади на 2026 рік також враховує показники соціально-економічного розвитку за січень - листопад 2025 року та очікуване виконання у 2025 році.
ОСНОВНІ ПОКАЗНИКИ
економічного і соціального розвитку Гадяцької міської територіальної громади на 2026 рік
Показник |
Один. виміру |
2024рік звіт |
2025рік очікуване |
2026рік прогноз |
2026рік у % до 2025-року |
|
Чисельність безробітного населення |
осіб |
119 |
115 |
113 |
98,3 |
|
Кількість юридичних осіб |
осб |
360 |
368 |
375 |
101,9 |
|
Кількість фізичних осіб -підприємців |
осіб |
952 |
988 |
990 |
100,2 |
Оцінка надходжень доходів до бюджету Гадяцької міської територіальної громади за січень - листопад 2025 року
Бюджет Гадяцької міської ТГ за доходами (без врахування трансфертів ) за січень – листопад виконано в сумі 217 307 205 грн. У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження доходів збільшилися на 31 021 736 грн або 116,7%.
До загального фонду бюджету Гадяцької міської ТГ (без врахування трансфертів) надійшло 210 522 854 грн, що на 33 620 777 грн більше, ніж за 11 місяців попереднього року. Фактичні надходження податку на доходи фізичних осіб , питома вага яких в загальному фонді (без трансфертів) становить 55,7 % склали 117 253 294 грн. В порівнянні з відповідним періодом 2024 року податку на доходи фізичних осіб надійшло більше на 19 310 475 грн.
Акцизного податку надійшло 26 614 574 грн, що більше на 7 433 105 грн, ніж за 11 місяців попереднього року.
Плати за землю надійшло 15 272 276 грн, що на 2 877 982 грн більше, ніж за відповідний період минулого року.
Фактичні надходження єдиного податку склали 38 756 289 грн, що на 5 064 862 грн більше, ніж за 11 місяців 2024 року.
Доходи спеціального фонду (без врахування трансфертів) складають 6 784 351 грн. Зменшення проти фактичних надходжень за 11 місяців попереднього року становить 2 599 041 грн.
Екологічного податку надійшло 84 873 грн, що на 63 331 грн менше показника відповідного періоду минулого року.
Проєкт доходів бюджету Гадяцької міської територіальної
громади на 2026 рік
Доходна частина бюджету Гадяцької міської територіальної громади на 2026 рік спланована на основі норм Бюджетного та Податкового кодексів України, Закону України «Про Держаний бюджет України на 2026 рік», Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», інших нормативно-правових актів, які враховують дії правового режиму воєнного стану.
Показники бюджету базуються на прогнозі бюджету на 2026-2028 роки , схваленого рішенням виконавчого комітету Гадяцької міської ради від 28.08.2025 року №429 «Про схвалення прогнозу бюджету Гадяцької міської територіальної громади на 2026 – 2028 роки (1654500000)» та з урахуванням особливостей складання проектів місцевих бюджетів на 2026 рік, доведених Міністерством фінансів України. Відповідно до ч.2 п.п.2 ст. 75 Бюджетного кодексу України у бюджеті на 2026 рік передбачено відхилення показників прогнозу бюджету від показників, визначених на відповідні бюджетні періоди прогнозу бюджету на 2026-2028 роки.
Відхилення показників проекту бюджету на 2026 рік в частині власних доходів загального фонду від прогнозу на 2026-2028 роки становить 11 886 039 грн , виникло збільшення податку на доходи фізичних осіб внаслідок зарахування 64 % податку на доходи з фізичних осіб до бюджету громади а також збільшення мінімальної заробітної плати з 01.01.2026 (8647 грн).
До складу джерел власних доходів бюджету Гадяцької міської територіальної громади у 2026 році будуть зараховуватися податки і збори, передбачені статтями 64, 69' Бюджетного кодексу України.
Доходна частина загального фонду бюджету Гадяцької міської територіальної громади на 2026 рік становить 317 921 413 грн, що на 6 786 541 грн менше за обсяг уточненого бюджету на 2025 рік.
По надходженням ( без врахування трансфертів) доходна частина загального фонду визначена в сумі 241 622 888 грн, що більше на 11 515 830 грн або на 105,0% до прогнозних (очікуваних )надходжень 2025 року.
Основним бюджетоутворюючим джерелом надходжень загального фонду бюджету Гадяцької міської територіальної громади є податок та збір на доходи фізичних осіб, що складає 57,9% від власних доходів загального фонду. Прогнозні надходження податку складають 139 906 914 грн (108,1%) до прогнозних (очікуваних) показників податку на доходи з фізичних осіб на 2025 рік. Основними чинниками які впливають на ріст надходжень ПДФО є збільшення соціальних стандартів .Законом України «Про Державний бюджет на 2026 рік» затверджено соціальні стандарти, а саме мінімальна заробітна плата 8647 грн. У 2026 році, як і в попередньому 2025 році до місцевих бюджетів не зараховується податок на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами.
Відповідно до статті 52 Закону України «Про Державний бюджет України на 2026 рік» від 03 грудня 2025 року як виняток з положень пункту 1 частини другої статті 29 та пункту 1 частини першої статті 64 Бюджетного кодексу України, податок на доходи фізичних осіб (крім податку, визначеного пунктом 1-1 частини другої статті 29 Бюджетного кодексу України, та податку від оподаткування доходів у вигляді грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями, поліцейськими та особами рядового і начальницького складу), що сплачується (перераховується) згідно з Податковим кодексом України на відповідній території України (крім території міст Києва та Севастополя), зараховується до загального фонду бюджету територіальної громади у 2026 році в розмірі 64 відсотки.
У 2026 році до бюджету Гадяцької міської територіальної громади заплановані надходження рентної плати та плати за використання інших природних ресурсів в розмірі 3 143 394 грн, що менше на 9 585 грн прогнозних очікуваних показників на 2025 рік, в тому числі рентна плата: за користування надрами для видобування інших корисних копалин загальнодержавного значення - 12 396 грн.; за користування надрами для видобування нафти – 309 733 грн; за користування надрами природного газу – 2 478 526 грн; за користування надрами для видобування газового конденсату – 342 739 грн.
При плануванні надходжень враховані норми законодавства щодо зарахування до бюджету громади: 3 відсотки рентної плати за користування надрами для видобування нафти, природного газу, газового конденсату; 5 відсотків рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення, що зараховується за місцезнаходженням відповідних природних ресурсів. Частка рентної плати у планових надходженнях власних надходжень загального фонду бюджету на 2026 рік становить 1,3%.
Акцизний податок з вироблених в Україні та ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) – пального зараховується до місцевого бюджету у розмірі 13,44% (з урахуванням частки обсягу реалізованого пального на території громади). Надходження даного податку до бюджету Гадяцької міської територіальної громади планується в сумі 16 151 314 грн, що на 40 687 грн менше очікуваних показників 2025 року.
Акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарі в на 2026 рік становить 12 740 000 грн. В порівнянні з очікуваними показниками податку на 2025 рік прогнозні показники на 2026 рік більші на 28149 грн або на 100,2 %.
Місцеві податки та збори, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України, складають 27,2% власних доходів загального фонду бюджету Гадяцької міської територіальної громади на 2026 рік у сумі 65 735 960 грн, що більше на 3 466 663 грн , або 5,6% ніж очікувані на 2025 рік. Дані податки та збори у відповідності до пункту 19 частини першої статті 64 Бюджетного кодексу України зараховуються стовідсотково до місцевого бюджету громади. З них:
Спланований показник по податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки становить 4 030 000 грн, що на 18 800 грн. менше очікуваних показників 2025 року. Розрахунок податку проведено в розрізі об’єктів житлової та нежитлової нерухомості, юридичних та фізичних осіб. У структурі доходів податок на нерухоме майно , відмінне від земельної ділянки складає 1,7% власних доходів загального фонду бюджету громади.
Плата за землю очікується в обсязі 16 767 172 грн. В порівнянні з очікуваними показниками на 2025 рік прогнозні показники на 2026 рік більші на 1 447 259 грн або на 0,8%. Плата за землю складається з земельного податку – 3 570 000 грн та орендної плати за землю - 13 197 172 грн. Розрахунок плати за землю на 2026 рік проведено у розрізі юридичних та фізичних осіб з урахуванням прийнятих ставок земельного податку та орендної плати з врахуванням індексації нормативно-грошової оцінки земельних ділянок. Прогноз обсягу надходжень плати за землю розраховано відповідно до положень Податкового та Бюджетного кодексу України з врахуванням воєнного стану в Україні. Частка плати за землю у власних надходженнях загального фонду складає 6,9%.
Надходження транспортного податку планується в сумі 14 600 грн, що менше очікуваних показників на 2025 рік на 24 983 грн.
Туристичний збір на 2026 рік становить 25 000 грн, що більше очікуваних показників на 2025 рік на 1 393 грн.
Єдиний податок сплановано у сумі 44 899 188 грн. У порівнянні до очікуваних показників 2025 року збільшується на 3 364 324 грн , або на 8,1%. Питома вага єдиного податку у власних надходженнях загального фонду бюджету складає 18,6%. У 2026 році планується отримати єдиного податку від юридичних осіб – 1 855 077 грн , від фізичних осіб – 39 275 997 грн та 3 768 114 грн єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників. Збільшення надходжень єдиного податку у 2026 році розраховано із врахуванням поступового зростання ділової активності суб’єктів господарювання та з збільшенням мінімальної заробітної плати. Станом на 01.01.2026 року мінімальна заробітна плата на рівні 8647 грн .
Адміністративні штрафи та інші санкції плануються у розмірі 670 000 грн. Це платежі, які носять не постійний характер і по них невизначена кількість як платників, так і кількість порушень. Зарахування надходжень здійснюється відповідно до пункту 38 частини першої статті 64 Бюджетного кодексу України за місцем вчинення порушень.
Плата за надання адміністративних послуг складає 2 900 700 грн , в тому числі: адміністративний збір, що справляється відповідно до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань» - 150 700 грн, плата за надання інших адміністративних послуг – 2 000 000 грн, адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень – 750 000 грн.
Надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності на 2026 рік складає 300 000 грн, що становить 0,1% від власних доходів загального фонду бюджету. Ріст до очікуваних показників 2025 року складає 3,9% (+11 327 грн). Обсяг розрахований відповідно до договорів оренди, укладених на 2026 рік, та прогнозних надходжень наданих сектором комунальної власності виконавчого комітету Гадяцької міської ради. Відповідно до пункту 29 частини першої статті 64 Бюджетного кодексу України плата зараховується до місцевого бюджету.
Державне мито становить 3500 грн, відповідно до пункту 15 частини першої статті 64 Бюджетного кодексу України зараховується стовідсотково до місцевого бюджету за місцем вчинення дій та видачі документів, уточнених показників на 2026 рік. У порівнянні до очікуваних показників 2025 року розмір очікуваного надходження мита на 2026 рік більший на 1 042 грн.
Орендна плата за водні об’єкти (їх частини), що надаються в користування на умовах оренди, місцевими радами на 2026 рік планується у розмірі 2 000 грн, що на 166 грн більше від очікуваних показників на 2025 рік. Зарахування плати здійснюється відповідно пункту 32 частини першої статті 64 Бюджетного кодексу України в повному обсязі до бюджету громади незалежно від місця розташування об’єкту оподаткування – в межах населеного пункту чи за межами.
Інші надходження складають 50 000 грн. Відповідно до пункту 44 частини першої статті 64 Бюджетного кодексу України стовідсотково зараховуються до бюджету територіальної громади.
Трансферти з державного та обласного бюджетів
Загальний обсяг міжбюджетних трансфертів, що надаються із загального фонду державного бюджету визначено на підставі Закону України «Про Державний бюджет на 2026 рік» у сумі 61 231 200 грн, у тому числі:
- Освітня субвенція – 49 948 400 грн; (проект Постанови)
- Базова дотація – 11 282 800 грн.
Субвенції з місцевого бюджету – 13 943 325 грн, у тому числі:
- Інші субвенції з місцевого бюджету –275 745 грн.
- Субвенція з місцевого бюджету на утримання об’єктів спільного користування чи ліквідацію негативних наслідків діяльності об’єктів спільного користування – 13 667 580 грн
Дотації з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам:
- Дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоровя за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 1 124 000 грн
Спеціальний фонд бюджету Гадяцької міської територіальної громади на 2025 рік прогнозується в сумі 10 469 676 грн, в т.ч.
- Власні надходження бюджетних установ – 10 377 676 грн;
- Екологічний податок – 92 000 грн.
Проєкт видатків бюджету Гадяцької міської територіальної громади на 2026 рік
Видаткову частину проєкту бюджету Гадяцької міської територіальної громади на 2026 рік сформовано на основі бюджетних запитів головних розпорядників коштів та Прогнозу бюджету Гадяцької міської територіальної громади на 2026–2028 роки. Загальний обсяг видаткової частини проєкту бюджету Гадяцької міської територіальної громади на 2026 рік становить 328 391 089 грн, в тому числі загальний фонд – 317 821 413 грн, спеціальний фонд – 10 569 676 грн, з них публічні інвестиції (бюджет розвитку) – 100 000 грн.
Видатки у проєкті бюджету на 2026 рік спрямовано на забезпечення стабільного функціонування установ та організацій бюджетної сфери, реалізацію соціальних програм, покращення якості послуг для мешканців / мешканок громади.
У першу чергу видатками забезпечується потреба в асигнуваннях на оплату праці працівників бюджетних установ, проведення розрахунків за теплопостачання, електричну енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ та послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами. Дані видатки враховані з урахуванням заходів щодо їх оптимізації та ефективного використання.
Видатки по галузях бюджетної сфери заплановані відповідно до динаміки соціальних стандартів, встановлених законодавством України: передбачено розмір мінімальної заробітної плати з 1 січня 2026 року 8 647 гривень, який по відношенню до 2025 року збільшується на 8,1%; розмір посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки з 1 січня 2026 року передбачено в розмірі 3 470 гривень; прожитковий мінімум на одну особу – 3 209 гривень.
Фінансування видатків бюджету Гадяцької міської територіальної громади у 2026 році здійснюватиметься в рамках жорсткої економії бюджетних коштів. В цих умовах визначальним стане підвищення ефективності видатків, що відбуватиметься на основі їх пріоритетності та оцінки ступеня досягнення очікуваних результатів.
Видатки по ТПКВК МБ 0100 «Державне управління» у проєкті бюджету Гадяцької міської територіальної громади на 2026 рік передбачені по загальному фонду в сумі 48 700 078 грн, що становить 15,3% обсягу видатків загального фонду бюджету.
Видатки спрямовуються на утримання та забезпечення діяльності виконавчого комітету, відділу освіти, молоді та спорту, відділу соціального захисту населення, відділу культури і туризму, фінансового управління, а також на виконання заходів місцевих/регіональних програм. В загальній сумі коштів заплановано 725 000 гривень на придбання автомобіля для відділу освіти, молоді та спорту.
На реалізацію місцевих/регіональних програм плануються видатки в сумі 760 493 грн, в тому числі:
Програма розвитку архівної справи комунальної установи «Трудовий архів» Гадяцької міської ради на 2024-2028 роки– 735 493 грн, в тому числі за рахунок коштів:
бюджету Гадяцької міської територіальної громади-442 599грн;
бюджету Великобудищанської сільської територіальної громади-87 608 грн;
бюджету Краснолуцької сільської територіальної громади-54 918 грн;
бюджету Лютенської сільської теориторіальної громади-65 376 грн;
бюджету Петрівсько-Роменської сільської територіальної громади-52 304 грн;
бюджету Сергіївської сільської територіальної громади-32 688 грн.
Програма розвитку місцевого самоврядування на 2025-2029 роки– 25 000 грн.
Видатки по ТПКВК МБ 1000 «Освіта» у проєкті бюджету передбачаються по загального фонду в сумі 167 459 129 грн, питома вага яких у видатках загального фонду бюджету становить 52,7%, з них за рахунок власних доходів бюджету громади – 114 067 794 грн, за рахунок коштів освітньої субвенції з державного бюджету (оплата праці з нарахуваннями педагогічних працівників закладів загальної середньої освіти) – 49 948 400 грн (відповідно до проєкту постанови), за рахунок дотації з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоровʼя за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 824 000,00 гривень (оплата природнього газу), за рахунок субвенції з місцевого бюджету на здійснення видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції (оплата праці з нарахуваннями педагогічних працівників Комунальної установи «Гадяцький інклюзивно-ресурсний центр» Гадяцької міської ради) –грн, за рахунок субвенції з місцевого бюджету на утримання об’єктів спільного користування чи ліквідацію негативних наслідків діяльності об’єктів спільного користування- 2 618 935 грн (утримання Комунальної установи «Гадяцький центр професійного розвитку педагогічних працівників» Гадяцької міської ради, Комунальної установи «Гадяцький інклюзивно-ресурсний центр» Гадяцької міської ради, Комунального закладу «Гадяцька школа мистецтв» Гадяцької міської ради).
Видатки спрямовуються на утримання та забезпечення діяльності 17
закладів освіти, в тому числі:
- заклади дошкільної освіти – 8;
- заклади загальної середньої освіти – 5;
- будинок дитячої та юнацької творчості;
- центр професійного розвитку педагогічних працівників;
- інклюзивно-ресурсний центр;
- школа мистецтв.
Згідно мережі закладів освіти на 2025-2026 навчальний рік, затвердженої рішенням виконавчого комітету Гадяцької міської ради від 26 вересня 2025 року № 464 «Про затвердження мережі закладів освіти Гадяцької міської територіальної громади на 2025/2026 навчальний рік», - середньорічна кількість вихованців закладів дошкільної освіти становить 554 дітей, учнів закладів загальної середньої освіти - 2170 учнів, учнів комплексної дитячо-юнацької спортивної школи- 146 учнів, учнів будинку дитячої та юнацької творчості-404 дитини.
Функціонування КЗ «Гадяцька школа мистецтв» дає можливість отримати спеціальну мистецьку освіту 386 учням (92- хлопчикам, 294-дівчинкам), з яких 104 учні є мешканцями сільських територіальних громад. У 2026 році планується звільнення від плати за навчання 121 учня пільгової категорії, що становить 31,35% від загальної кількості учнів. Розмір плати за навчання та перелік пільговиків визначені рішенням виконавчого комітету Гадяцької міської ради від 28 серпня 2025 року №430 «Про погодження розміру плати та встановлення пільг за навчання учнів КЗ «Гадяцька школа мистецтв» Гадяцької міської ради на 2025/2026 навчальний рік».
Видатки загального фонду на оплату праці з нарахуваннями по галузі освіта розраховано в сумі 124 438 010 грн, що становить 74,3% від суми видатків по галузі.
На оплату комунальних послуг та енергоносіїв планується направити
20 863 345 грн, що становить 12,5% від суми видатків по галузі. Залишається незабезпеченою потреба в коштах на оплату комунальних послуг та енергоносіїв по закладах освіти в сумі 3 175 894 гривень забезпечення якої планується протягом 2026 року за рахунок наявного вільного залишку бюджету.
На виконання заходів Комплексної програми розвитку освітньої галузі передбачено на 2026 рік кошти в сумі 7 111 616 гривень, зокрема: на організацію підвезення учнів та вихованців планується 1 151 400 гривень, що забезпече підвезення 252 дітей (шкільного віку - 224 дитини, дошкільного віку-28 дітей); на підтримку обдарованих і талановитих дітей та молоді - 111 066 гривень; на кадрове забезпечення закладів дошкільної освіти та загальної середньої освіти (підвищення кваліфікації педагогічних працівників) - 119 000 гривень; на забезпечуються безкоштовним харчуванням 675 дітей (217 вихованців закладів дошкільної освіти, 458 учнів закладів загальної середньої освіти) пільгових категорій в закладах дошкільної та загальної середньої освіти за переліком, визначеним діючим законодавством та рішенням виконавчого комітету міської ради - 5 630 150 гривень; на закупівлю комплектів засобів навчання для навчальних кабінетів -100 000 гривень.
По Програмі оздоровлення та відпочинку дітей заплановані видатки в сумі 419 650 гривень на забезпечення роботи літніх таборів віпочинку при закладах загальної середньої освіти.
У проєкті бюджету не враховано видатки на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами та на оплату праці з нарахуваннями педагогічних працівників Комунальної установи «Гадяцький інклюзивно-ресурсний центр» Гадяцької міської ради так, як зазначені видатки фінансуються за рахунок трансфертів, які наразі не доведено бюджету нашої громади.
Планові видатки по галузі освіта на 2026 рік за спеціальним фондом становлять 10 283 510 грн, в тому числі: видатки за рахунок коштів місцевого бюджету за спеціальним фондом (бюджет розвитку) – публічні інвестиції в сумі 100 000 грн. Видатки спеціального фонду розраховані у відповідності до прогнозованих головними розпорядниками власних надходжень від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством, в тому числі надходження батьківської плати за харчування дітей в закладах дошкільної освіти та закладах загальної середньої освіти, батьківської плати за навчання дітей у школі мистецтв, надходження орендної плати від здачі в оренду актової зали школи мистецтв, здачі в тимчасове користування музичних інструментів, проведення індивідуальних та групових занять у школі мистецтв.
Видатки по ТПКВК МБ 2000 «Охорона здоров’я» за загальним фондом плануються в загальній сумі 19 365 160 грн на реалізацю заходів місцевих програм фінансової підтримки закладів охорони здоров’я. Питома вага видатків на галузь у загальному обсязі видатків загального фонду становить 5,9 %.
На реалізацію заходів Програми розвитку і підтримки Комунального некомерційного підприємства "Гадяцька міська центральна лікарня" Гадяцької міської ради на 2025-2027 роки передбачаються кошти в сумі 11 865 731 грн (на оплату комунальних послуг та енергоносіїв, на медичні припарати для пільгових категорій населення, на оплату поточного ремонту мамографа), на Програму розвитку і підтримки Комунального некомерційного підприємства „Гадяцький центр первинної медико-санітарної допомоги” Гадяцької міської ради на 2025-2029 роки– 7 399 429 грн.
За рахунок субвенцій з сільських територіальних громад на підтримку закладів охорони здоров’я планується отримати 10 103 773 гривень, за рахунок дотації з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоровʼя за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 300 000,00 гривень.
Слід зазначити, що в повному обсязі не забезпечена потреба сформована закладами охорони здоров’я в сумі 3 376 821 гривень, в тому числі за рахунок коштів бюджету:
Гадяцької міської територіальної громади-1 376 432 гривень;
Петрівсько-Роменської сільської територіальної громади -505 891 гривень;
Великобудищанської сільської територіальної громади -694 079гривень;
Краснолуцької сільської територіальної громади-800 419,00 гривень.
На Програму пільгового медичного забезпечення (зубного протезування) на 2024-2028 роки заплановано100 000 гривень, що має забезпечити проведення зубопротезування для 20 ветеранів війни.
Обсяг видатків по ТПКВК МБ 3000 «Соціальний захист та соціальне забезпечення» проєктом бюджету Гадяцької міської територіальної громади на 2026 рік передбачається по загальному фонду бюджету в сумі 18 450 305 грн, питома вага яких у видатках загального фонду становить 5,6%, з них за рахунок власних доходів бюджету громади – 17 822 582 грн, за рахунок коштів іншої субвенції з обласного бюджету – 175 745 грн, за рахунок коштів іншої субвенції з бюджету Великобудищанської сільської територіальної громади- 100 000 гривень, за рахунок субвенції з місцевого бюджету на утримання об’єктів спільного користування чи ліквідацію негативних наслідків діяльності об’єктів спільного користування- 351 978грн .
В межах виділених коштів планується виконання заходів місцевих програм соціальної спрямованості на загальну суму 7 516 245 гривень та утримання 3 установ:
Комунальна установа «Територіальний центр соціального обслуговування» Гадяцької міської ради надає соціальні послуги близько 1735 особам, з них: жінок-1215, чоловіків-520. Роботу закладу забезпечують 43,5 штатні одиниці;
Гадяцький центр комплексної реабілітації дітей з інвалідністю Гадяцької міської ради охоплює послугами 57 дітей, зокрема 36 хлопчиків та 21 дівчинку. Зазначена установа є об’єктом спільного користування та забезпечує послугами 46 дітей міської громади і 11 дітей з сільських громад;
Гадяцький міський центр соціальних служб планує в 2026 році надання соціальних послуг 380 особам .
За рахунок коштів бюджету громади планується надання фінансової підтримки 5 громадським об`єднанням ветеранів і осіб з інвалідністю, діяльність яких має соціальну спрямованість в сумі 1 173 909 грн.
Слід зазначити, що залишається фінансово незабезпеченим виконання заходів місцевих програм соціальної спрямованості на суму 5 000 000 гривень. Протягом 2026 року планується покриття зазначених потреб за рахунок наявного вільного залишку бюджету.
Видатки по ТПКВК МБ 4000 «Культура і мистецтво» передбачаються в сумі 14 805 791 грн, в тому числі : по загальному фонду бюджету 14 611 625 грн, по спеціальному фонду-194 166 грн.
Видатки спрямовуються на утримання та забезпечення діяльності закладів культури:
- Комунальний заклад «Гадяцька публічна бібліотека імені Лесі Українки» Гадяцької міської ради;
- Комунальний заклад «Сарський сільський будинок культури» Гадяцької міської ради.
- Комунальний заклад «Біленченківський сільський будинок культури» Гадяцької міської ради.
- Комунальний заклад «Гадяцький будинок культури» Гадяцької міської ради.
- Гадяцький історико-краєзнавчий музей.
Передбачається, що протягом 2026 року буде забезпечено право громадян громади на бібліотечне обслуговування, загальну доступність до інформації та культурних цінностей, що збираються, зберігаються, надаються в тимчасове користування бібліотеками для 6 000 осіб, серед яких 61,7 % становлять жінки. Частка відвідувачів бібліотек у сільській місцевості у загальній кількості населення у сільській місцевості становить 36,63 % та частка відвідувачів бібліотек у м. Гадяч у загальній кількості населення м. Гадяч становить 23,71%, що свідчить про необхідність реалізації програми у наступних бюджетних періодах. Серед вікових груп нижчою є активність користувачів бібліотечними послугами у віці до 14 років (21% від загальної кількості відвідувачів) та понад 60 років (18,74% від загальної кількості відвідувачів), тому необхідно вжити заходів, щоб залучити більше користувачів відповідних вікових груп, шляхом придбання програмової літератури для школярів та цікавих видань для людей старшого віку. З цією метою на 2026 рік заплановані видатки на поповнення бібліотечного фонду в сумі 105 000 грн.
Видатки на утримання Гадяцького історико-краєзнавчого музею у 2026 році заплановані в сумі 2 276 628 грн, в тому числі по загальному фонду бюджету – 2 256 628 грн, по спеціальному фонду – 20 000 грн (за рахунок надходжень від реалізованих квитків для відвідування музею та проведення екскурсій).
Серед працівників музею кількісно переважають жінки: 69,23%. Кількість працівників, що мають вищу освіту становить 69,23 %, що свідчить про високий рівень надання послуг.
Функціонування Гадяцького історико-краєзнавчого музею забезпечить реалізацію права громадян для вивчення надбань національної та світової історико-культурної спадщини для 10 500 осіб, серед яких 22 % становлять діти.
Видатки на утримання клубних закладів у 2026 році заплановані в сумі 7 098 381 грн, в тому числі по загальному фонду бюджету – 6 939 715 грн, по спеціальному фонду – 158 666 грн, за рахунок власних надходжень.
Видатки спеціального фонду заплановані за рахунок надходження коштів від платних послуг. За рахунок цих надходжень передбачається виплата заробітної плати.
Функціонування клубних закладів забезпечує проведення масових заходів, інформування і задоволення творчих потреб та інтересів громадян, їх розвиток та забезпечення духовного потенціалу і зміцнення культурних традицій, організацію культурного дозвілля населення. На 2026 рік заплановано проведення 270 заходів для 41 800 відвідувачів Кількість відвідувачів у м.Гадяч – 21 700 осіб та у сільській місцевості – 20 100 осіб свідчить про те, що визначена законодавством норма щодо загальнодоступності мистецтва реалізується для всіх мешканців громади. Частка дітей в загальній кількості відвідувачів (22,4 %) та частка людей пенсійного віку (26,05%) свідчить, що діяльність клубних закладів спрямована на різні вікові групи. При клубних закладах культури діє 35 аматорських формувань різного спрямування із загальною кількістю учасників 555 осіб.
В загальній сумі видатків загального фонду проєкту бюджету передбачається фінансування 57 заходів Програми розвитку культури і туризму Гадяцької міської територіальної громади на 2026 рік в сумі 505 000 грн із загальною кількістю відвідувачів 13 350 осіб.
Видатки загального фонду бюджету на оплату праці з нарахуваннями по галузі «Культура і мистецтво» заплановано на 2026 рік в сумі 11 073 753 грн, на оплату комунальних послуг та енергоносіїв - 1 610 426 грн.
Видатки по ТПКВК МБ 5000 «Фізична культура і спорт» передбачаються в сумі 2 089 736 грн. На розвиток здібностей з фізичної культури та спорту у 146 дитей, з яких 54,1% становлять дівчата, на базі Комунальної установи «Гадяцька комплексна дитячо-юнацька спортивна школа» Гадяцької міської ради за рахунок загального фонду бюджету передбачено 1 912 022 грн та на проведення 56 заходів Комплексної програми розвитку фізичної культури і спорту на території Гадяцької міської територіальної громади на 2026 рік передбачено 177 714 грн.
По загальному фонду бюджету на ТПКВК МБ 6000 «Житлово-комунальне господарство» у 2026 році планується спрямувати кошти в сумі 29 784 630 грн, питома вага яких у видатках загального фонду бюджету становить 9,1%. Видатки спрямовуються на забезпечення виконання заходів місцевих цільових програм :
Програма капітального ремонту багатоквартирних житлових будинків, гуртожитків, житлових будинків, житлово-будівельних кооперативів на території Гадяцької міської територіальної громади на 2026-2030 роки» – 1 000 000 грн;
Комплексна програми підтримки внутрішньо переміщених осіб Гадяцької міської територіальної громади на 2026-2030 роки в сумі – 1 243 486 грн. З метою створення комфортних умов для проживання внутрішньо переміщених осіб, кошти будуть направлені на придбання предметів, матеріалів і інвентарю для соціального гуртожитоку тимчасового проживання для внутрішньо переміщених осіб на 55 ліжко-місць (фактично розміщено 43 особи, в тому числі 4 дитини, з них: 12 чоловіків, 31 жінка), на оплату праці працівників соціального гуртожитку та на проведення капітального ремонту житлового будинку для ВПО за адресою вул. Білохи, буд. 3, м. Гадяч;
Програма з благоустрою території Гадяцької міської територіальної громади на 2025-2029 роки передбачені кошти в сумі – 23 741 244 грн, з них: 2 500 000грн на поточний ремонт тротуарних доріжок; 600 000 гривень на потоний ремонт об’єкту благоустрою (фонтану) по вул. Гетьманській в місті Гадяч; на покращення благоустрою, прибирання та утримання в належному стані території міста Гадяч, Біленченківського та Сарівського старостинських округів-17 001 162 грн; 3 640 082 грн- на вуличне освітлення та функціонування мереж зовнішнього освітлення та території міста та старостинських округів, що підвищить безпеку пересування мешканців, особливо жінок, дітей і людей похилого віку у вечірній час;
Програма регулювання чисельності безпритульних тварин на території Гадяцької міської територіальної громади на 2023-2027 роки виділено кошти в сумі – 99 900 грн. Кошти спрямовуються на оплату послуг по вилову, перетримці, транспортуванню, ідентифікації та стерилізації безпритульних тварин;
Програма з відшкодування різниці в тарифах на надання послуг з централізованого водопостачання та централізованого водовідведення Гадяцькому виробничому управлінню житлово-комунального господарства, комунальному підприємству "Сарське", комунальному підприємству «Добробут» на 2025-2029 роки – 2 700 000 грн;
Програма відшкодування різниці між розміром тарифу на теплову енергію, у тому числі її виробництво, транспортування та постачання, послуги постачання теплової енергії та послуги постачання гарячої води, що затверджувалися рішенням виконавчого комітету Гадяцької міської ради та розміром економічно обґрунтованих витрат на їх виробництво та надання КПТГ «Гадячтеплоенерго» на 2026 рік-1 000 000 грн.
У цілому видатки на ЖКГ мають прямий соціально – економічний ефект – покращують якість життя мешканців, підтримують зайнятість і формують безпечне, чисте та комфортне середовище громади, що дає змогу щороку наближатися до досягнення стратегічних цілей розвитку громади.
По ТПКВК МБ 7000 «Економічна діяльність» по бюджету на 2026 передбачено кошти в сумі 12 171 163 грн з них на:
- реалізацію заходів із землеустрою, проведення інвентаризації нерухомого майна громади відповідно до програми ефективного управління майном комунальної власності Гадяцької міської територіальної громади на 2025-2027 роки– 207 000 грн;
- розроблення та внесення змін до генеральних планів населених пунктів відповідно до програми розроблення (оновлення) містобудівної документації на території Гадяцької міської територіальної громади на 2023 - 2027 роки передбачаються кошти в сумі – 924 209 грн;
- заходи з безперебійного перевезення пасажирів маршрутами затвердженими рішенням міської ради відповідно до програми розвитку та вдосконалення пасажирського автомобільного транспорту на території Гадяцької міської територіальної громади на 2025-2029 роки передбачаються кошти в сумі – 2 035 545 грн;
- поточний ремонт доріг комунальної власності Гадяцької міської територіальної громади, розроблення проєкту організації дорожнього руху на ділянках вулиць та доріг міста Гадяч Миргородського району Полтавської області відповідно до програми розвитку дорожнього господарства Гадяцької міської територіальної громади на 2025-2027 роки спрямовуються кошти в сумі – 7 099 800 грн;
- виконання заходів з інформатизації відповідно до програми інформатизації Гадяцької міської територіальної громади "Цифрова Гадяцька громада" на 2024-2026 роки передбачаються кошти в сумі 1 617 809 грн;
- оплату членських внесків до органів місцевого самоврядування відповідно до програми розвитку місцевого самоврядування на 2025-2029 роки спрямовуються кошти в сумі 56 800 грн;
- оплату послуг по проведенню технічної інвентаризації обєкта нерухомого майна комунальної власності та проведення оцінки вартості майна згідно програми ефективного управління майном комунальної власності Гадяцької міської територіальної громади на 2025-2027 роки-30 000 грн;
- виготовлення проектної документації на об’єкт: «Нове будівництво скейт-парку в парку «Перемога» по площі Соборній в місті Гадяч-100 000 грн; на виготовлення проектної документації на об’єкт: «Нове будівництво тенісного корту в парку «Перемога» по площі Соборній в місті Гадячі-100 000 грн у відповідності до Програми з благоустрою території Гадяцької міської територіальної громади на 2025-2029 роки.
По ТПКВК МБ 8000 «Інша діяльність» по бюджету на 2026 передбачено кошти в сумі 5 281 587 грн, в тому числі видатки для:
- поповнення та обслуговування запасів матеріальних цінностей матеріального резерву відповідно до програми створення та використання місцевого матеріального резерву для запобігання, ліквідації надзвичайних ситуацій техногенного і природного характеру та їх наслідків у Гадяцькій міській територіальній громаді на 2025-2027 роки передбачені кошти в сумі 250 000 грн;
- виконання заходів програми захисту населення і територій Гадяцької міської територіальної громади від надзвичайних ситуацій та запобігання їх виникненню на 2026-2028 роки в сумі - 527 000 грн;
- створення рятувального поста, безпечних умов для масового відпочинку людей біля води та на воді, особливо у літній період відповідно до програми з організації рятування людей на водних об'єктах Гадяцької територіальної громади на 2023-2028 рік в сумі – 90 280 грн;
- фінансування заходів програми з питань мобілізаційної підготовки населення Гадяцької міської територіальної громади на 2023-2027 роки в сумі – 1 025 000 грн;
- виконання заходів програми «Територіальна оборона" на 2026 рік в сумі 1 300 000 грн;
- на реалізацію заходів покращення збереження об'єктів природоохоронного фонду, охороні лісів та водойм, що розміщені на території регіонального ландшафтного парку «Гадяцький», збереження їх історичної та природної цінності відповідно до програми розвитку регіонального ландшафтного парку "Гадяцький" на 2024-2028 роки кошти в сумі – 997 307грн.
Резервний фонд бюджету Гадяцької міської територіальної громади створюється в розмірі 1 000 000 грн та становить 0,32% видатків загального фонду бюджету.
За спецільним фондом бюджету на 2026 рік передбачаються видатки у межах надходжень до фонду охорони навколишнього природного середовища на заходи відповідно до програми охорони довкілля та раціонального використання природних ресурсів Гадяцької міської територіальної громади на 2022-2028 роки кошти в сумі – 92 000 грн.
Начальник фінансового управління Алла БАБЕНКО
або завантажити тут:
