ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

до проєкту рішення „Про  бюджет Гадяцької міської

територіальної громади на 2024 рік ”

16545000000 (код бюджету)

             Показники бюджету Гадяцької міської  територіальної громади (далі Гадяцької міської ТГ) на 2024 рік розраховано з урахуванням вимог Бюджетного та Податкового кодексів України, положень, визначених Законом України «Про Державний бюджет України на 2024 рік» від 9 листопада 2023 року №3460-IX, основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку, що впливають на видаткову частину бюджету, підвищення розмірів держаних соціальних стандартів.

             Позитивний вплив для бюджету має збереження частки зарахування податку та збору на доходи фізичних осіб у розмірі 64%. При цьому органи місцевого самоврядування зобов’язані додаткові 4% податку спрямувати на проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ, інші енергоносії.

             Під час визначення обсягу ресурсу бюджету громади на 2024 рік враховано листи Міністерства фінансів України від 16.08.2023 року № 05110-08-6/22354 «Про особливості складання проектів місцевих бюджетів на 2024 рік», від 14.11.2023 року №05110-08-6/31133 «Про показники міжбюджетних відносин та складання проєктів місцевих бюджетів на 2024 рік».

              Бюджет Гадяцької міської ТГ є збалансованим за доходами і видатками.

   Для бюджету Гадяцької міської ТГ на 2024 рік передбачена базова дотація в сумі 8 115 900 грн.

   Горизонтальне вирівнювання податкоспроможності на 2024 рік здійснено з урахуванням положень статей 98, 99 Бюджетного кодексу України, а саме  для бюджетів територіальних громад за очікуваним надходженням у 2023 році податку на доходи фізичних осіб (без урахування податку на доходи фізичних осіб від оподаткування доходів у вигляді грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями, поліцейськими та особами рядового і начальницького складу, та податку на доходи фізичних осіб, що сплачується за результатами річного декларування у разі частки у структурі надходження податку на доходи фізичних осіб більше 15 відсотків). Очікувані надходження податку на доходи фізичних осіб розраховано з огляду на фактичні надходження податку за січень-серпень 2023 року та очікувані надходження за вересень- грудень 2023 року, обраховані на підставі частки надходження податку за вересень-грудень 2022 року в загальному обсязі надходження цих податків за 2022 рік.

   Для обрахунку обсягу базової дотації на 2024 рік використовувались офіційні дані звітності Державної служби статистики України щодо наявного населення станом на 01.01.2022 року, Міністерства соціальної політики України – кількості зареєстрованих внутрішньо переміщених осіб з урахуванням кількості внутрішньо переміщених осіб, що вибули з адмістративно- територіальної одиниці.

Соціально-економічний стан

Гадяцької міської  територіальної громади

та прогноз розвитку на 2024 рік

Протягом  2023 року економіка регіону демонструє не стабільну динаміку розвитку, це пов’язано з запровадженням воєнного стану в Україні.

Завданнями  на  2024 рік буде розвиток економіки міської територіальної громади, формування інвестиційного середовища, сприятливого для розвитку бізнесу, підвищення соціальних стандартів.

Факторами соціально-економічного зростання буде:

використання сильних сторін громади, таких, як наявний географічний, природний, економічний та людський потенціали;

формування позитивного інвестиційного середовища,  зростання обсягів залучення інвестицій, сприяння розвитку бізнесу, підвищення соціальних стандартів та  показників рівня життя населення;

збільшення виробництва товарів і послуг на основі підвищення ефективності використання ресурсів - підвищення кваліфікації працівників, застосування принципово нових машин і механізмів, кращої організації господарської діяльності, тощо, і як наслідок  зростання продуктивності праці.

Послідовна реалізація визначених завдань надасть можливість у 2024 році закріпити позитивні тенденції макроекономічної та фінансової стабілізації, будуть створені передумови для  розвитку економіки, зростання добробуту населення, полегшення доступу та підвищення якості базових соціальних послуг — передусім освіти та охорони здоров’я, культурних цінностей, створення сприятливих умов для гармонійного розвитку людини.

Проєкт бюджету міської територіальної громади на 2024 рік також враховує показники соціально-економічного розвитку  за  січень - листопад 2023 року та очікуване виконання у 2023 році. 

ОСНОВНІ ПОКАЗНИКИ

  економічного і соціального розвитку Гадяцької міської територіальної громади на 2024 рік

Оцінка надходжень доходів до бюджету Гадяцької міської територіальної громади за січень - листопад 2023 року

Бюджет Гадяцької міської ТГ за доходами  (без врахування трансфертів ) за січень – листопад виконано в сумі 164 341 910 грн. У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження доходів збільшилися на     15 583 538 грн або 110,4%.

До загального фонду бюджету Гадяцької міської ТГ (без врахування трансфертів) надійшло 158 102 879 грн, що на 12 796 134 грн більше, ніж за 11 місяців попереднього року. Таке збільшення обумовлене тим, що збільшилось надходження ПДФО з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу.

Фактичні надходження податку на доходи фізичних осіб , питома вага яких в загальному фонді (без трансфертів) становить 60,6 % склали 95 750 532 грн. В порівнянні з відповідним періодом 2022 року податку на доходи фізичних осіб надійшло більше на 6 601 690 грн.

Акцизного податку надійшло 13 774 123 грн, що більше на 3 626 029 грн, ніж за 11 місяців попереднього року.

Плати за землю надійшло 12 331 196 грн, що на 609 996 грн більше, ніж за відповідний період минулого року.

Фактичні надходження єдиного податку склали 22 843 612 грн, що на         3 782 381 грн більше, ніж за 11 місяців 2022 року.

Доходи спеціального фонду (без врахування трансфертів та власних надходжень бюджетних установ)  складають 440 574 грн. Збільшення проти фактичних надходжень за 11 місяців попереднього року становить 368470 грн.

Екологічного податку надійшло 68 484 грн, що на 7 820 грн. більше показника відповідного періоду минулого року.

Проєкт доходів бюджету Гадяцької міської територіальної

 громади на 2024 рік

Доходна  частина бюджету Гадяцької міської територіальної громади на 2024 рік спланована на основі норм Бюджетного та Податкового кодексів України, Закону України «Про Держаний бюджет України на 2024 рік», Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», інших нормативно-правових актів, які враховують дії правового режиму воєнного стану.

До складу джерел власних доходів бюджету Гадяцької міської територіальної громади  у 2024 році будуть зараховуватися податки і збори, передбачені статтями  64, 69' Бюджетного кодексу України.

Доходна частина загального фонду бюджету Гадяцької міської територіальної громади на 2024 рік становить 247 368 171 грн, що на 24 813 966 грн менше за обсяг уточненого бюджету на 2023 рік.

По власним надходженням  доходна частина загального фонду визначена в сумі 181 931 781 грн, що більше на 934 700 грн або на 0,5% уточнених показників на 2023 рік.

Основним бюджетоутворюючим джерелом надходжень загального фонду бюджету Гадяцької міської територіальної громади є податок та збір на доходи фізичних осіб, що складає 60,3% від доходів загального фонду. Прогнозні надходження податку складають 109 720 481грн. В порівнянні з уточненими плановими показниками податку на 2023 рік прогнозні показники на 2024 рік менші на 3 714 496 грн або на 3,3%. Зменшення  обсягів надходжень податку та збору  на доходи фізичних осіб  обумовлено з тим, що до закінчення воєнного стану  до  місцевих бюджетів не зараховується податок на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами. 

Відповідно до статті 42 Закону України «Про Державний бюджет України на 2024 рік» від 09 листопада 2023 року №3460-ІХ як виняток з положень пункту 1 частини першої статті 64 Бюджетного кодексу України, податок на доходи фізичних осіб (крім податку, визначеного пунктом 11 частини другої статті 29 Бюджетного кодексу України, та податку від оподаткування доходів у вигляді грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями, поліцейськими та особами рядового і начальницького складу), що сплачується (перераховується) згідно з Податковим кодексом України на відповідній території України (крім території міст Києва та Севастополя), зараховується до загального фонду бюджету територіальної громади у 2024 році в розмірі 64 відсотки.

У 2024 році до бюджету  Гадяцької міської територіальної громади  заплановані надходження   рентної плати та плати за використання інших природних ресурсів в розмірі 6 746 300 грн, що менше на 3 693 466 грн уточнених планових показників на 2023 рік.

При плануванні надходжень враховані норми законодавства щодо зарахування до бюджету громади: 37 відсотків від ренти за деревину, заготовлену в порядку рубок головного користування; 100 відсотків від ренти за деревину, заготовлену під час проведення заходів щодо поліпшення якісного складу лісів; 3 відсотки рентної плати за користування надрами для видобування природного газу, газового конденсату; 5 відсотків рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення, що зараховується за місцезнаходженням відповідних природних ресурсів; 100 відсотків рентної плати за користування надрами, в цілях не пов’язаних з видобуванням корисних копалин.

Частка рентної плати у планових надходженнях загального фонду бюджету на 2024 рік становить 3,7%.

Акцизний податок з вироблених в Україні та ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) – пального зараховується до місцевого бюджету у розмірі 13,44% (з урахуванням частки обсягу реалізованого пального на території громади). Надходження даного податку до бюджету Гадяцької міської територіальної громади планується в сумі    8 000 000 грн, що на 1 500 000 грн більше затверджених показників 2023 року.

Акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів на 2024 рік становить 7 800 000 грн. В порівнянні з уточненими плановими показниками податку на 2023 рік прогнозні показники на 2024 рік менші на 1 500 000 грн або на 8,4%.  

Місцеві податки та збори, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України, складають 24,8% власних надходжень до бюджету Гадяцької міської територіальної громади на 2024 рік у сумі               45 132 500 грн, що більше на 8 359 914 грн ніж уточнений план на 2023 рік. Дані податки та збори у відповідності до пункту 19 частини першої статті 64 Бюджетного кодексу України зараховуються стовідсотково до місцевого бюджету громади. З них:

Спланований показник по податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки становить 2 397 500 грн, що на 15 500 грн більше затверджених показників 2023 року.

Плата за землю очікується в обсязі 14 000 000 грн. В порівнянні з уточненими плановими показниками податку на 2023 рік прогнозні показники на 2024 рік більші на 1 525 660 грн або на 1,1%.  Прогноз обсягу надходжень плати за землю розраховано відповідно до положень Податкового та Бюджетного кодексу України з врахуванням воєнного стану в Україні. Частка плати за землю у власних надходженнях складає 7,7%.

Надходження транспортного податку планується в сумі 20 000 грн, що на  80 000 грн менше уточнених планових показників на 2023 рік.

Туристичний збір на 2024 рік становить 15 000 грн, що менше до уточнених планових показників на 2023 рік на 25 000 грн.

Єдиний податок сплановано у сумі 28 700 000 грн. У порівнянні до уточнених планових показників 2023 року збільшується на 6 923 754 грн. Питома вага податку у власних надходженнях складає 15,8%

Адміністративні штрафи та інші санкції плануються у розмірі            1 100 000 грн. Це платежі, які носять не постійний характер і по них невизначена кількість як платників, так і кількість порушень. Зарахування надходжень здійснюється відповідно до пункту 38 частини першої статті 64 Бюджетного кодексу України за місцем вчинення порушень.

Плата за надання адміністративних послуг складає 1,7% від власних надходжень до бюджету або 3 050 000 грн, що більше до уточнених планових показників 2023 року на 560 992 грн.

Надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності на 2024 рік складає 200 000 грн, що становить 0,1% від власних доходів загального фонду бюджету. Ріст до уточнених показників 2023 року складає 64,2% (+78 189 грн). Обсяг розрахований відповідно до договорів оренди, укладених на 2023 рік, та прогнозних надходжень наданих сектором комунальної власності виконавчого комітету Гадяцької міської ради. Відповідно до пункту 29 частини першої статті 64 Бюджетного кодексу України плата зараховується до місцевого бюджету.

Державне мито становить 12 500 грн, відповідно до пункту 15 частини першої статті 64 Бюджетного кодексу України зараховується стовідсотково до місцевого бюджету за місцем вчинення дій та видачі документів, уточнених показників на 2023 рік. У порівнянні до уточнених планових показників 2023 року розмір очікуваного надходження мита на 2024 рік більший на 2 800 грн.

Орендна плата за водні об’єкти (їх частини), що надаються в користування на умовах оренди, місцевими радами на 2024 рік планується у розмірі 10 000 грн, що на 698 грн більше від уточнених планових показників на 2023 рік. Зарахування плати здійснюється відповідно пункту 32 частини першої статті 64 Бюджетного кодексу України в повному обсязі до бюджету громади незалежно від місця розташування об’єкту оподаткування – в межах населеного пункту чи за межами.

Інші надходження складають 10 000 грн, що на 469 100 грн менше від уточнених планових показників на 2023 рік. Відповідно до пункту 44 частини першої статті 64 Бюджетного кодексу України стовідсотково зараховуються до бюджету територіальної громади.

Трансферти з державного та обласного бюджетів

Загальний обсяг міжбюджетних трансфертів, що надаються із загального фонду державного бюджету визначено на підставі  ЗУ «Про державний бюджет на 2024 рік»  у  сумі  61 778 100 грн,  у тому числі:

• Освітня субвенція – 53 662 200 грн;
• Базова дотація – 8 115 900 грн.

Субвенції з місцевого бюджету – 2 236 990 грн, у тому числі:

• Субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 2 091 776 грн;
• Інші субвенції з місцевого бюджету – 145 214 грн.

     Дотації з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам – 1 421 300  грн, у тому числі:

• Дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету –         1 421 300 грн.

Спеціальний фонд бюджету Гадяцької міської територіальної громади на 2024 рік прогнозується в сумі 11 910 377 грн, в т.ч.     

• Власні надходження бюджетних установ – 11 840 377 грн;
• Екологічний податок – 50 000 грн;
• Цільові фонди утворені при органах місцевого самоврядування та органах виконавчої влади – 20 000 грн.

Проєкт видатків бюджету Гадяцької міської територіальної

 громади на 2024 рік

         Видатки бюджету Гадяцької міської ТГ  на 2024 рік плануються в обсязі 259 278 548 грн, в тому числі по загальному фонду – 246 606 771 грн, спеціальному фонду – 12 671 777 грн.

         В проєкті бюджету Гадяцької міської ТГ враховано розмір мінімальної заробітної плати з 01 січня 2024 року -7100 гривень, з 01 квітня 2024 року – 8000 гривень та розмір  посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки з 01 січня 2024 року- 3195 гривень, з 01 квітня 2024 року- 3600 гривень.

        Фінансування видатків бюджету Гадяцької міської ТГ у 2024 році здійснюватиметься в рамках жорстокої економії бюджетних коштів. В цих умовах визначальним стане підвищення ефективності видатків, що відбуватиметься на основі їх пріоритетності та оцінки ступеня досягнення очікуваних результатів. В зв’язку з недостатністю фінансового ресурсу в проекті бюджету не забезпечено в повній мірі бюджетні  запити  по видатках  на забезпечення продуктами харчування, оплату комунальних послуг та енергоносіїв,  соціальне забезпечення на загальну суму 22,4 млн.грн, які будуть дофінансовані  протягом року в процесі виконання бюджету.

        Однією із особливостей формування видаткової частини бюджету є той факт, що до проекту бюджету включені видатки  тільки бюджету Гадяцької міської ТГ на утримання закладів, визначених як об’єкти спільного користування. Кошти бюджетів інших громад будуть включені до бюджету після їх затвердження сесіями відповідних громад. 

Державне управління

         Видатки за ТПКВК МБ 0100 «Державне управління» на 2024 рік передбачаються по загальному фонду бюджету Гадяцької міської ТГ у сумі 33 155 118 грн, що на 5,1% більше в порівнянні з планом 2023 року. На утримання всіх органів  місцевого самоврядування, а це  виконавчий комітет міської ради, відділ освіти молоді та спорту, фінансове управління, відділ культури і туризму та відділ соціального захисту населення видатки обраховані в сумі 32 835 110 грн. На підвищення кваліфікації посадових осіб місцевого самоврядування видатки плануються в сумі 25 000 грн. До загальної суми видатків на органи управління включені видатки на утримання КУ «Трудовий архів»- 295 008 грн.

Освіта

         За ТПКВК МБ 1000 «Освіта» у 2024 році передбачено фінансування 9 закладів дошкільної освіти та 6 закладів загальної середньої освіти, в тому числі 2 опорних закладів та 1 філії, будинку дитячої та юнацької творчості, центру професійного розвитку педагогічних працівників, централізованої бухгалтерії, господарської групи, інклюзивно-ресурсного центру та дитячої мистецької школи.

          Згідно рішення виконавчого комітету Гадяцької міської ради «Про затвердження  мережі закладів та установ освіти Гадяцької міської територіальної громади на 2023/2024 навчальний рік» від 29.09.2023 року №456 кількість вихованців в закладах дошкільної освіти становить 704 дитини, кількість учнів у закладах загальної середньої освіти-2377 дітей.

         Видатки на утримання закладів освіти та виконання галузевих програм на 2024 рік передбачені в сумі 155 497 674 грн, в тому числі видатки загального фонду – 143 843 674 грн, спеціального фонду – 11 654 000 грн.  Ріст видатків по галузі проти плану 2023 року становить 1,3%.

        Видатки загального фонду на оплату праці і нарахування на заробітну плату заплановані в обсязі 121 032 443 грн, на оплату комунальних послуг та енергоносіїв -10 548 797 грн.

        Освітня субвенція  обрахована до бюджету Гадяцької міської ТГ складає  53 662 200 грн, що більше до розпису  2023 року на 8 317 700 грн, до факту 2022 року більше на 4 780 100 грн. Ця субвенція направляється тільки на оплату праці з нарахуваннями педагогічних працівників закладів загальної середньої освіти. Крім того, на утримання закладів освіти спрямовується додаткова дотація в сумі 1 117 600 грн.

         За рахунок субвенції з обласного бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції плануються кошти на оплату праці з нарахуваннями педагогічних працівників інклюзивно-ресурсного центру в сумі  2 091 776  грн.       

          Видатки на   утримання   закладів дошкільної освіти заплановані в сумі 53 180 761 грн.

        По  загальноосвітніх школах  видатки з урахуванням освітньої субвенції    заплановані в суму  86 294 226 грн. 

        Утримання дитячої мистецької школи обраховано в розмірі 5 474 202 грн. На інші заклади освіти та заходи в сфері освіти  обраховані видатки в сумі 8 456 709 грн .

          Недофінансування закладів освіти у проєкті бюджету на 2024 рік складає  15,1 млн.грн це нарахування на заробітну плату, продукти харчування, оплата за спожиті енергоносії.

Охорона здоров’я

           На охорону здоров’я в бюджеті 2024 року Гадяцької міської ТГ передбачені видатки в сумі  5 331 607  грн, в тому числі за рахунок кошів додаткової дотації 303 700 грн. Фінансова підтримка  КНП „Гадяцький ЦПМСД” обрахована в розмірі 3 150 632 грн та  включає видатки на оплату праці з нарахуваннями  фельдшера Оснягівського ФАПу, оплату за спожиті енергоносії, оплату ваучерів, дитяче харчування, забезпечення  пільгових хворих медичними засобами, придбання  медикаментів. Фінансова підтримка  КНП „Гадяцька МЦЛ” – 2 080 975  грн. Кошти будуть спрямовані на оплату комунальних послуг та енергоносіїв та на  пільговий відпуск лікарських засобів за рецептами лікарів.      На   проведення пільгового зубопротезування передбачені кошти в сумі 100 000 грн. Недофінасування галузі до бюджетного запиту складає  2 662 600 грн. (розрахунки за спожиті енергоносії). 

Соціальний захист та соціальне забезпечення

          Проєктом бюджету Гадяцької міської ТГ на 2024 рік за ТПКВК МБ 3000 «Соціальний захист та соціальне забезпечення» передбачені кошти  в сумі 16 922 630 грн, що менше до уточненого розпису  2023 року на 1 129 461 грн, до факту 2022 року більше на 4 725 556 грн. Зазначені кошти спрямовуються на утримання територіального центру соціального обслуговування, центру комплексної реабілітації дітей з інвалідністю, центру соціальної служби, централізованої бухгалтерії на фінансування заходів місцевих соціальних програм та інші видатки на забезпечення державних гарантій по соціальному забезпеченню пільгових категорій  громадян. Незабезпеченість галузі до бюджетного запиту складає  4 117 400 грн.

       Заходи державної політики з питань сім’ї та державної політики з питань дітей та їх соціального захисту заплановані в сумі 47 238 грн.   

             На виконання Програми забезпечення санаторно-курортним лікуванням  осіб з інвалідністю внаслідок війни з числа учасників антитерористичної операції/операції об’єднаних сил  на 2024 рік передбачено 100 000 грн.

       Надання  фінансової підтримки громадським об’єднанням ветеранів   і осіб з інвалідністю, діяльність яких має соціальну спрямованість  передбачено кошти в загальній сумі 1 132 690 грн із них:

      - Гадяцька міська громадська організація ветеранів війни та праці– 350 386 грн;

      - Гадяцька громадська організація „Діти інваліди та інваліди з дитинства” – 433 256 грн;

      - Громадська організація „Гадяцьке міське товариство ветеранів та інвалідів „Союз Чорнобиль” – 187 342  грн;

      - Громадська організація „Гадяцька міська організація ветеранів Афганістану(воїнів-інтернаціоналістів)”– 27 829 грн;

      -   Відокремлений підрозділ Громадської організації „Всеукраїнська Спілка учасників АТО, бойових дій та миротворчих місій” у Полтавській області в м. Гадяч – 133 877 грн.

        На реалізацію у 2024 році комплексної Програми соціального забезпечення та соціального захисту населення Гадяцької міської територіальної громади програми „Турбота” передбачені  кошти в сумі 2 281 500 грн.

        На відшкодування пільг відповідно до законодавства  України  заплановано асигнування по :

• наданню пільг  окремим категоріям громадян з оплати послуг зв’язку - 61 669 грн;
• компенсаційним виплатам на пільговий проїзд автомобільним транспортом окремим категоріям громадян -215 900 грн;
• компенсаційним виплатам за пільговий проїзд окремим категоріям громадян на залізничному транспорті -30 000 грн;
• пільговому медичному обслуговуванню осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи -47 814 грн;
• видатках на поховання учасників бойових дій та осіб з інвалідністю внаслідок війни -17 300 грн;
• наданню соціальних  гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги  громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги- 485 000 грн;
• встановленню телефонів особам з інвалідністю I і II груп -100 грн.

         На фінансування заходів комплексної Програми реабілітації та соціальної підтримки ветеранів війни, членів сімей загиблих (померлих) Захисників і Захисниць України планується 1 657 400 грн. Виконання Програми про соціальний захист громадян, що потрапили в скрутні життєві обставини передбачено фінансування в сумі 10  000 грн. На оздоровлення членів сімей загиблих (померлих) ветеранів війни заплановано 80 000 грн, на відшкодування витрат на поховання померлих (загиблих) військовослужбовців 432000 грн.

        На утримання закладів соціальної сфери передбачено  10 324 019 грн.

Культура і мистецтво

          Видатки бюджету Гадяцької міської ТГ за ТПКВК МБ 4000 «Культура і мистецтво» на 2024 рік передбачені в сумі 13 477 354 грн, в тому числі по загальному фонду бюджету – 13 290 977 грн, по спеціальному фонду – 186 377 грн та  спрямовуються на утримання публічної бібліотеки та 8 бібліотек-філій, 3 будинків культури та 4 клубів-філій, історико- краєзнавчого музею та централізованої бухгалтерії, а також на забезпечення виконання Програми розвитку культури і туризму Гадяцької міської територіальної громади на 2023-2025 роки. Видатки на  оплату праці і нарахування на заробітну плату   в структурі видатків на галузь складають 78,6%, видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв -12,9%. В порівнянні з уточненим розписом 2023 року видатки на галузь заплановані на 1 352 423 грн більше, до факту 2022 року більше на 2 671 795 грн.

          На забезпечення діяльності бібліотек передбачено 3 458 886 грн, музею-2 078 886 грн. На забезпечення діяльності будинків культури і клубів заплановано 6 602 446 грн, на утримання централізованої бухгалтерії-1 137 136 грн. На проведення заходів в галузі культури і мистецтва  передбачено 200 000 грн.

Фізична культура і спорт

            Видатки за ТПКВК МБ 5000 «Фізична культура і спорт» на 2024 рік передбачені в сумі 2 090 299 грн, що менше на 30 205 грн проти запланованих у 2023 році. На фінансову підтримку спортивної споруди стадіону «Колос» заплановано 123 729 грн, на проведення навчально-тренувальних зборів і змагань- 162 006 грн, на утримання комплексної дитячо-юнацької спортивної школи-1 804 564 грн.

Житлово-комунальне господарство

           На фінансування ТПКВК МБ 6000 «Житлово-комунальне господарство» заплановано 22 622 112 грн, в тому числі по загальному фонду бюджету-22 022 112 грн, по спеціальному фонду- 600 000грн.  На експлуатацію та технічне обслуговування житлового фонду передбачено 600 000 грн на виконання Програми попередження аварійних ситуацій на об’єктах багатоквартирного житлового фонду міста Гадяч. Водопровідно-каналізаційне господарство планується профінансувати в сумі 3 112 577 грн. Забезпечення збору та вивезення сміття і відходів видатки заплановані в сумі 1 500 000 грн. На іншу діяльність, пов’язану з експлуатацією об’єктів житлового-комунального господарства передбачено 1 057 544 грн (фінансова підтримка на утримання соціального гуртожитку тимчасового проживання для внутрішньо переміщених осіб по вул. Драгоманова,4 прим.2). На благоустрій населених пунктів громади буде направлено по загальному фонду бюджету 16 351 991 грн.

Економічна діяльність

           На 2024 рік в бюджеті Гадяцької міської ТГ передбачено на утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури 3 421 300 грн, що на 21 208 917 грн менше проти запланованого у 2023 році. На утримання та розвиток автотранспорту по загальному фонду бюджету планується 1 710 705 грн. На інші заходи у сфері зв’язку, телекомунікації та інформатики заплановано 600 000 грн, а саме на впровадження сучасних технічних засобів систем відео спостереження «Безпечний регіон».

            Проведення експертної грошової оцінки земельної ділянки чи права на неї заплановано кошти в сумі 207 000 грн. На оплату членських внесків до асоціацій органів місцевого самоврядування передбачено 56 800 грн. За рахунок надходжень від цільового фонду заплановані заходи в сумі 20 000 грн. На інші заходи пов’язані з економічною діяльністю передбачено 30 000 грн.

Інша діяльність

           Для проведення заходів із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха в бюджеті виділяються кошти в сумі 523 500 грн. На заходи з організації рятування на водах передбачено 75 558 грн. Кошти від надходжень по фонду навколишнього середовища  в сумі 50 000 грн  заплановано направити на придбання  газонної трави, розсади квітів, саджанців кущів, дерев для озеленення  та на здійснення моніторингу місця видалення відходів. На утримання ландшафтного парку «Гадяцький» заплановано 838 600 грн, що на 10,7% більше ніж заплановано на 2023 рік.

           На заходи та роботи з мобілізаційної підготовки місцевого значення заплановано 500 000 грн, на заходи та роботи з територіальної оборони -1 100 000 грн.

Резервний фонд

          Обсяг резервного фонду бюджету Гадяцької міської ТГ планується в розмірі 1 000 000 грн.

Структура видатків загального фонду бюджету Гадяцької міської територіальної громади за економічною класифікацією

Оплата праці і нарахування на заробітну плату

          Загальний обсяг видатків загального фонду на заробітну плату з нарахуваннями становить 170 330 919 грн, тобто 69,1% від загального обсягу видатків загального фонду бюджету, що на 9,7% більше проти уточнених планових показників 2023 року. Доведений обсяг освітньої субвенції не забезпечує потребу в коштах на проведення обов’язкових виплат педагогічним працівникам  закладів загальної середньої освіти, дефіцит в коштах становить  7 609 287 грн.

Продукти харчування

          Видатки загального фонду на продукти харчування складають 1 813 795 грн, тобто 0,7% від загального обсягу видатків та на 57,6% менше проти уточнених планових показників 2023 року. Незабезпеченість по продуктах харчування по дошкільних закладах освіти складає 4 324 515 грн.

Оплата комунальних послуг та енергоносіїв

           Для розрахунку видатків на оплату бюджетними установами та організаціями комунальних послуг і енергоносіїв застосовані показники фактичного споживання енергоносіїв у поточному та попередніх роках, тарифи розраховано з урахуванням можливого їх росту з урахуванням рекомендованих Міністерством фінансів України коефіцієнтів росту.

          Видатки загального фонду на оплату комунальних послуг та енергоносіїв складають 15 290 052 грн, тобто 6,2% від загального обсягу видатків загального фонду бюджету,  та на 36,7% менше проти уточнених планових показників 2023 року. Незабезпеченість по оплаті комунальних послуг та енергоносіїв становить 10 146 031 грн.

Поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)

           Видатки загального фонду на надання поточних трансфертів підприємствам ( установам, організаціям) становлять 30 296 401 грн, питома вага яких у загальному обсязі видатків складає 12,3%, що в порівнянні з уточненими плановими показниками 2023 року менше на 43,7%. Залишається незабезпеченою потреба по закладах охорони здоров’я на оплату енергоносіїв в сумі  2 662 570 грн.

Соціальне забезпечення

           Видатки загального фонду на соціальне забезпечення заплановано в сумі 3 209 715 грн, що становить 1,3% від загального обсягу видатків та менше запланованих видатків 2023 року на 17,1%. Незабезпеченість по зазначених виплатах складає 4117 000грн.

          Особливістю бюджетного періоду 2024 року є те, що у відповідності  до статті 46 Закону України «Про Державний бюджет України на 2024 рік» від 9 листопада 2023 року №3460-IX  вільні залишки коштів місцевих бюджетів, які утворяться на кінець 2023 року можуть бути спрямовані за рішенням ради лише на оплату праці працівників бюджетних установ, нарахування на заробітну плату, придбання медикаментів та перев’язувальних матеріалів, забезпечення продуктами харчування, оплату комунальних послуг та енергоносіїв, обслуговування та погашення місцевого боргу, соціальне забезпечення, створення умов  для лікування, відновлення та реабілітацію осіб, які постраждали внаслідок збройної агресії, заходи та роботи з територіальної оборони та мобілізаційної підготовки, підтримку сил безпеки і оборони, проектування, будівництво, ремонт захисних споруд цивільного захисту, споруд подвійного призначення та облаштування приміщень, які плануються до використання для укриття населення, будівництво фортифікаційних споруд.

Начальник фінансового управління                                      Алла БАБЕНКО

Додаток 1. xls

Додаток 2. xls

Додаток 3. xls

Додаток 4. xls

Додаток 5. xls

Додаток 6. doc

Інформація про хід виконання бюджету Гадяцької міської територіальної громади за січень-листопад 2023 року.xls